Por qué el testamento es un elemento central en España
El testamento permite organizar la transmisión del patrimonio y, en determinadas situaciones, elegir la ley aplicable a la sucesión.
Cuando existe un bien inmueble o intereses patrimoniales en España, la existencia, la fecha y el contenido del testamento deben analizarse con precisión.
Un testamento inadaptado a su situación familiar puede tener consecuencias jurídicas y prácticas importantes para los herederos, en función de la legislación aplicable.
¿Es válido en España un testamento otorgado en Francia?
Un testamento otorgado en Francia puede ser reconocido y producir efectos en España, bajo determinadas condiciones.
No obstante, resulta necesario verificar:
- su validez formal,
- su inscripción o registro,
- su compatibilidad con las normas aplicables en España,
- su articulación con el derecho español y con el Reglamento europeo sobre sucesiones.
El análisis debe realizarse caso por caso, especialmente cuando el testamento es antiguo o fue otorgado antes de la entrada en vigor del Reglamento europeo.
Testamento y ley aplicable a la sucesión
Principio general
Desde la entrada en vigor del Reglamento europeo sobre sucesiones, la ley aplicable a una herencia es, en principio, la de la residencia habitual del causante en el momento del fallecimiento.
Elección de la ley nacional
El causante puede, mediante testamento, optar por la aplicación de la ley de su nacionalidad.
Esta elección debe ser expresa o resultar claramente de las disposiciones testamentarias.
Consecuencias prácticas
La elección o la ausencia de elección de ley puede tener un impacto sobre:
- los derechos de los herederos,
- las normas relacionadas con la legítima de los hijos,
- los derechos del cónyuge supérstite,
- la organización del reparto.
Un análisis previo permite evitar incoherencias.
¿Es necesario otorgar un testamento en España?
Otorgar un testamento en España puede ser recomendable cuando:
- el causante reside habitualmente en España,
- existen bienes inmuebles situados en España,
- la situación sucesoria es transfronteriza,
- es necesario expresar claramente una elección de ley.
En España, los testamentos se otorgan generalmente ante notario y se registran en el registro de últimas voluntades.
Cuando un testamento está inscrito en el territorio español, en principio no es necesario otorgar previamente la declaración de herederos para adjudicar la herencia.
Declaración de herederos y testamento
La declaración de herederos es un documento notarial que permite identificar a los herederos y sus derechos. En España, se otorga en la ciudad de la última residencia del causante o en una localidad próxima, con la intervención de dos testigos.
Cuando existe un testamento inscrito, el otorgamiento de la declaración de herederos no es necesaria.
La declaración otorgada en el país de residencia fiscal del causante también es válida en España.
Cuándo revisar o adaptar un testamento existente
Se recomienda revisar un testamento, en particular, cuando:
- ha cambiado la residencia fiscal del testador,
- se ha adquirido un bien inmueble en España,
- ha variado la situación familiar,
- el testamento es anterior al 17 de agosto de 2015,
- la situación patrimonial se ha vuelto transfronteriza.
Plazos y trámites para un testamento en España
El otorgamiento de un testamento en España sigue un proceso estructurado:
- Análisis previo de la situación (precisar la persona que desea proteger, existencia de hijos de otra unión, régimen matrimonial, elección de la legislación civil, etc.): 48 horas tras la recepción de la información y documentos
- Redacción del proyecto de testamento: 1 día laborable
- Cita ante notario español: 30 a 60 minutos para la firma
- Inscripción automática en el Registro General español de Actos de Última Voluntad
Documentos necesarios
- Documento de identidad en vigor (DNI, NIE o pasaporte)
- NIE (número de identificación de extranjero), si ya se ha obtenido
- Descripción del patrimonio afectado (situación geográfica del patrimonio inmobiliario y de los activos financieros, situación familiar)
- Copia del testamento francés (o donación al último superviviente) existente, en su caso
Relación con la herencia en España
El testamento es solo uno de los elementos de la herencia, al igual que la declaración de herederos.
Su análisis debe integrarse en un enfoque global que tenga en cuenta:
- la ley aplicable,
- los bienes inventariados,
- los trámites notariales,
- y las obligaciones fiscales.
Para profundizar en esta cuestión, consulte la página Herencia en España.
